Potongan Cukai Tuan Rumah Malaysia: Semua Yang Boleh Dituntut Dari LHDN (2026)
Ramai tuan rumah Malaysia bayar lebih cukai daripada yang perlu — bukan sebab kadar cukai tinggi, tapi sebab mereka tidak tahu potongan yang boleh dituntut. LHDN membenarkan beberapa kategori perbelanjaan ditolak daripada pendapatan sewa kasar sebelum cukai dikira. Artikel ini senaraikan semua potongan yang sah dan cara tuntutnya dalam e-Filing.
Potongan Yang Dibenarkan LHDN Untuk Pendapatan Sewa
Ramai tuan rumah silap tuntut perkara ini sebagai potongan sewa:
- ❌ Pokok bayaran pinjaman (principal) — hanya faedah boleh ditolak, bukan jumlah penuh ansuran
- ❌ Kos ubahsuai dan naik taraf — pasang dapur baru, renovasi bilik mandi (ini adalah perbelanjaan modal, bukan perbelanjaan hasil)
- ❌ Perbelanjaan peribadi yang tidak berkaitan dengan hartanah yang disewa
- ❌ Perabot baru yang dibeli untuk mengganti yang rosak (biasanya dianggap naik taraf, bukan penyelenggaraan)
Contoh Pengiraan: Pendapatan Sewa Bersih
Contoh mudah untuk hartanah kondo di KL dengan sewa RM2,000/bulan:
| Item | Jumlah Setahun |
|---|---|
| Pendapatan sewa kasar | RM24,000 |
| (-) Faedah pinjaman | -RM8,400 |
| (-) Cukai taksiran & tanah | -RM1,200 |
| (-) Caj pengurusan (strata) | -RM2,400 |
| (-) Insurans kebakaran | -RM600 |
| (-) Pembaikan (servis AC, cat) | -RM800 |
| Pendapatan sewa bersih (kena cukai) | RM10,600 |
Pendapatan bersih RM10,600 ini kemudian dicampur dengan pendapatan lain untuk tentukan bracket cukai. Untuk banyak tuan rumah yang ada pinjaman hartanah, cukai sebenar yang kena bayar adalah jauh lebih rendah dari yang disangka. Baca lebih lanjut di panduan cukai lengkap tuan rumah Malaysia. SPEEDHOME menyediakan rekod transaksi sewa digital untuk memudahkan e-Filing anda — semak di speedhome.com.
Apakah potongan cukai yang boleh tuan rumah tuntut untuk pendapatan sewa?
Potongan yang dibenarkan LHDN: faedah pinjaman hartanah (bukan pokok), cukai taksiran dan cukai tanah, caj pengurusan strata, premium insurans, perbelanjaan pembaikan dan penyelenggaraan, serta yuran profesional berkaitan penyewaan.
Boleh ke tuntut ansuran pinjaman penuh sebagai potongan cukai sewa?
Tidak — hanya bahagian faedah pinjaman yang boleh ditolak, bukan pokok (principal). Semak penyata pinjaman bank anda untuk tahu berapa bahagian faedah setiap bulan.
Adakah kos renovasi boleh ditolak daripada pendapatan sewa?
Tidak secara langsung. Kos ubahsuai dan naik taraf adalah perbelanjaan modal (bukan hasil) dan tidak boleh ditolak sebagai perbelanjaan sewa biasa. Hanya kos pembaikan dan penyelenggaraan dibenarkan.
Related guides
- rental income tax guide for Malaysian landlords
- tax-deductible repair guide
Ada benda rosak — apa lepas ni?
Aircond. Paip. Water heater. Bukan soal kalau ada rosak — soal berapa cepat kamu respond. Repair lambat, penyewa pergi, turnover cost lebih mahal dari bil repair berapa pun. Baca panduan maintenance SPEEDFIX untuk SLA 5 hari, siapa bayar apa.
Related guides: landlord tax deductions guide Malaysia | how rental income is taxed in Malaysia | are rental repairs tax deductible Malaysia
Untuk panduan penuh cukai pendapatan sewa Malaysia: cukai pendapatan sewa — panduan tuan rumah Malaysia.
